在2025年聯(lián)社審計模型分析暨審計整改工作推進會上的講話發(fā)言材料同志們：在當前金融行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管環(huán)境持續(xù)趨嚴的大背景下，審計工作對于〔...〕聯(lián)社的穩(wěn)健運營與長遠發(fā)展具有舉足輕重的意義審計模型分析作為提升審計效能的關鍵手段，能夠借助數據與技術洞察潛在風險；而審計整改則是將審計成果轉化為實際管理提升的核心環(huán)節(jié)，關乎聯(lián)社的合規(guī)經營與可持續(xù)發(fā)展今天，我們召開2025年〔...〕聯(lián)社審計模型分析暨審計整改工作推進會，旨在進一步統(tǒng)一思想、凝聚共識，全力推動審計工作邁上新臺階，為聯(lián)社的高質量發(fā)展保駕護航接下來，我就這兩項重要工作，談幾點意見一、深化認知，把握審計工作關鍵意義（一）契合行業(yè)監(jiān)管趨勢，嚴守合規(guī)底線一是順應監(jiān)管政策導向金融監(jiān)管部門持續(xù)出臺一系列政策法規(guī)，對金融機構的合規(guī)運營提出了更高要求從資本充足率、風險管理到內部控制等多方面，都有著明確且細致的規(guī)定〔...〕聯(lián)社作為地方金融的重要力量，必須緊跟監(jiān)管步伐通過強化審計模型分析，能夠精準識別業(yè)務流程中與監(jiān)管政策不符的潛在風險點，提前預警并整改借助審計整改工作，確保每一項業(yè)務操作、每一個管理環(huán)節(jié)都符合監(jiān)管要求，避免因違規(guī)而遭受處罰，維護聯(lián)社的良好形象與運營資質。

二是強化合規(guī)管理體系合規(guī)管理是金融機構穩(wěn)健運營的基石審計工作如同"體檢"，能夠全面檢測聯(lián)社合規(guī)管理體系的運行狀況審計模型通過對海量業(yè)務數據的深度挖掘與分析，發(fā)現合規(guī)管理中的漏洞與薄弱環(huán)節(jié)例如，在信貸業(yè)務流程中，審計模型可對貸款審批權限、擔保手續(xù)合規(guī)性等進行系統(tǒng)性審查審計整改則是針對這些問題進行"治療"，完善制度、優(yōu)化流程、加強培訓，使合規(guī)管理體系更加健全、高效，形成閉環(huán)管理，有效防范合規(guī)風險三是提升合規(guī)文化氛圍合規(guī)文化建設是金融機構可持續(xù)發(fā)展的內在要求審計工作的開展過程，也是對合規(guī)理念的傳播與強化過程審計模型分析結果的公開與解讀，讓員工直觀了解到業(yè)務操作中的風險所在審計整改工作中對違規(guī)行為的嚴肅處理與經驗教訓總結，能夠起到警示作用通過持續(xù)的審計與整改工作，在聯(lián)社內部營造"人人講合規(guī)、事事守規(guī)矩"的良好文化氛圍，使合規(guī)意識深入人心，成為員工的自覺行為準則二）助力聯(lián)社穩(wěn)健運營，提升經營效益一是優(yōu)化風險管理效能風險管理是金融機構經營的核心任務之一審計模型分析能夠利用大數據、人工智能等先進技術，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行實時監(jiān)測與精準評估通過對信貸資產質量、資金流動性等關鍵指標的動態(tài)分析，提前發(fā)現風險隱患，為風險管理決策提供科學依據。

審計整改則是針對已識別的風險問題，制定切實可行的整改措施，完善風險防控機制，降低風險損失，提高聯(lián)社的風險管理水平，保障資產安全二是提高經營管理效率高效的經營管理是提升金融機構競爭力的關鍵審計工作能夠對聯(lián)社的各項業(yè)務流程、管理環(huán)節(jié)進行全面審查審計模型可通過數據分析發(fā)現流程繁瑣、職責不清等影響效率的問題審計整改工作則通過精簡流程、明確職責分工、優(yōu)化資源配置等措施，提高業(yè)務辦理速度與管理決策效率例如，在財務管理中，通過審計整改優(yōu)化財務審批流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高資金使用效率，從而提升整體經營管理效能三是促進業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展在金融創(chuàng)新的浪潮中，審計工作同樣發(fā)揮著重要作用審計模型分析能夠在創(chuàng)新業(yè)務推出前，對其潛在風險進行評估，確保創(chuàng)新業(yè)務符合監(jiān)管要求與聯(lián)社風險承受能力在創(chuàng)新業(yè)務開展過程中，持續(xù)監(jiān)測業(yè)務運行情況，及時發(fā)現并解決問題審計整改工作則為業(yè)務創(chuàng)新提供保障，通過完善制度、加強培訓，使員工能夠更好地理解與執(zhí)行創(chuàng)新業(yè)務，推動業(yè)務創(chuàng)新健康發(fā)展，為聯(lián)社開拓新的利潤增長點，提升經營效益三）推動內部治理完善，增強發(fā)展動力一是健全公司治理結構完善的公司治理結構是金融機構穩(wěn)健發(fā)展的基礎審計工作作為公司治理的重要組成部分，能夠對董事會、監(jiān)事會、高級管理層的履職情況進行監(jiān)督與評價。

審計模型分析可通過對決策流程、風險管理、內部控制等方面的數據監(jiān)測，評估公司治理的有效性審計整改工作則針對發(fā)現的問題，完善公司治理制度，明確各治理主體的職責權限，加強內部監(jiān)督制衡，提高公司治理水平，保障聯(lián)社決策的科學性與公正性二是強化內部監(jiān)督機制內部監(jiān)督是防范金融風險、保障合規(guī)經營的重要防線審計工作是內部監(jiān)督的核心手段，審計模型為內部監(jiān)督提供了強大的技術支持通過對業(yè)務數據的實時監(jiān)控與分析，能夠及時發(fā)現違規(guī)操作、風險隱患等問題審計整改工作則是對內部監(jiān)督發(fā)現問題的處理與反饋，通過嚴肅追究責任、完善制度流程等措施，強化內部監(jiān)督的權威性與有效性，形成良好的內部監(jiān)督生態(tài)，確保聯(lián)社內部運營的規(guī)范有序三是提升員工職業(yè)素養(yǎng)員工是金融機構發(fā)展的核心力量，員工的職業(yè)素養(yǎng)直接影響著機構的發(fā)展水平審計工作的開展與審計整改的推進，能夠促使員工不斷提升自身職業(yè)素養(yǎng)審計模型分析結果的反饋，讓員工了解到自身業(yè)務操作中的不足審計整改過程中的培訓與學習，幫助員工掌握最新的政策法規(guī)、業(yè)務知識與操作技能通過持續(xù)的審計與整改工作，激勵員工自我提升，培養(yǎng)一支高素質、專業(yè)化的員工隊伍，為聯(lián)社的長遠發(fā)展提供人才支撐二、剖析現狀，正視審計工作現存問題（一）審計模型應用不足。

一是模型構建不夠科學部分審計模型在構建過程中，對業(yè)務需求的理解不夠深入，未能充分考慮聯(lián)社業(yè)務的復雜性與特殊性數據選取不夠精準，導致模型分析結果與實際業(yè)務情況存在偏差模型算法設計不夠優(yōu)化，無法有效挖掘數據中的潛在價值，影響了審計模型的準確性與有效性在構建信貸風險審計模型時，若對信用評估指標的選取不全面，未涵蓋影響客戶還款能力的關鍵因素，那么模型對信貸風險的評估結果就難以真實反映實際風險水平二是數據質量有待提高數據是審計模型的基礎，數據質量直接影響模型分析結果目前，聯(lián)社內部數據存在數據不完整、不準確、不一致等問題部分業(yè)務系統(tǒng)數據錄入不規(guī)范，存在數據缺失、錯誤錄入等情況不同業(yè)務系統(tǒng)之間的數據標準不統(tǒng)一，導致數據整合困難，無法為審計模型提供高質量的數據支持例如，在客戶信息管理中，由于不同部門對客戶信息的記錄標準不一致，使得審計模型在分析客戶綜合情況時，難以獲取準確、完整的數據，影響了模型的分析效果三是模型更新較為滯后金融業(yè)務不斷發(fā)展變化，新的業(yè)務模式、風險特征不斷涌現然而，部分審計模型未能及時跟進業(yè)務變化，更新不及時模型的指標體系、算法規(guī)則等未能根據新的業(yè)務情況與監(jiān)管要求進行調整，導致模型無法有效識別新的風險點，審計模型的時效性與適應性不足。

在互聯(lián)網金融業(yè)務快速發(fā)展的背景下，若審計模型未能及時納入相關業(yè)務數據與風險指標，就難以對互聯(lián)網金融業(yè)務的風險進行有效監(jiān)測與分析二）審計整改推進遲緩一是整改責任落實不清在審計整改工作中，部分部門與人員對自身的整改責任認識不夠清晰，存在推諉扯皮現象對于一些涉及多個部門的問題，缺乏明確的牽頭部門與協(xié)同機制，導致整改工作無人負責或推進不力整改責任未細化到具體崗位與個人，缺乏有效的責任追究機制，使得整改工作缺乏嚴肅性與執(zhí)行力例如，在一項涉及財務、信貸、風險管理等多個部門的內部控制整改問題上，由于責任劃分不明確，各部門相互觀望，導致整改工作停滯不前二是整改措施缺乏實效部分整改措施針對性不強，未能針對審計發(fā)現的問題根源制定切實可行的解決方案整改措施過于籠統(tǒng)，缺乏具體的實施步驟與時間節(jié)點，難以落地執(zhí)行在整改過程中，對整改措施的執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督與評估，無法及時發(fā)現并解決整改過程中出現的問題，導致整改效果不佳對于審計發(fā)現的信貸審批流程不規(guī)范問題，若整改措施只是簡單要求加強審批管理，而未明確具體的審批環(huán)節(jié)優(yōu)化方案、責任人員與時間要求，那么整改工作就難以取得實質性成效三是整改成果鞏固不足一些部門在完成審計整改任務后，未能建立長效機制鞏固整改成果。

對整改后的業(yè)務流程、制度執(zhí)行情況缺乏持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，導致問題容易反彈在整改過程中，未能將整改經驗進行總結提煉，形成可推廣的管理模式與制度規(guī)范，不利于整體管理水平的提升例如，在對某項違規(guī)操作問題進行整改后，若沒有建立相應的監(jiān)督機制確保類似違規(guī)操作不再發(fā)生，也沒有將整改過程中的有效做法固化為制度，那么在未來的業(yè)務操作中，該問題可能再次出現三）審計與業(yè)務協(xié)同不暢一是溝通機制不夠健全審計部門與業(yè)務部門之間缺乏有效的溝通機制，信息傳遞不及時、不準確在審計項目開展前，審計部門未能充分了解業(yè)務部門的工作情況與業(yè)務需求，導致審計目標與重點不夠明確在審計過程中，審計部門與業(yè)務部門之間缺乏溝通協(xié)作，業(yè)務部門對審計工作的配合度不高，影響了審計工作的效率與質量在審計整改階段，審計部門與業(yè)務部門之間的溝通不暢，導致整改方案的制定與執(zhí)行存在偏差，影響整改效果二是業(yè)務理解存在偏差審計人員對業(yè)務知識的掌握不夠全面、深入，對業(yè)務流程與風險點的理解存在偏差在審計模型構建與審計工作開展過程中，由于對業(yè)務的不熟悉，可能導致審計重點把握不準確，無法有效識別業(yè)務中的潛在風險業(yè)務部門對審計工作的認識不足，認為審計是對業(yè)務工作的干擾，缺乏主動配合審計工作的意識，影響了審計與業(yè)務的協(xié)同發(fā)展。

三是協(xié)同創(chuàng)新意識缺乏在金融創(chuàng)新不斷加速的背景下，審計部門與業(yè)務部門之間缺乏協(xié)同創(chuàng)新意識審計部門未能積極參與業(yè)務創(chuàng)新的前期論證與風險評估，無法為業(yè)務創(chuàng)新提供有效的支持與保障業(yè)務部門在開展創(chuàng)新業(yè)務時，也沒有充分考慮審計要求與風險防控，導致創(chuàng)新業(yè)務在發(fā)展過程中可能面臨合規(guī)風險與審計風險雙方缺乏共同探索創(chuàng)新審計方法與業(yè)務管理模式的積極性，制約了聯(lián)社整體發(fā)展四）審計隊伍建設薄弱一是專業(yè)人才儲備不足隨著金融業(yè)務的不斷發(fā)展與審計技術的日益更新，對聯(lián)社審計人員的專業(yè)素質提出了更高要求目前，聯(lián)社審計隊伍中既懂金融業(yè)務、又熟悉審計知識，還掌握信息技術的復合型人才短缺部分審計人員僅具備單一的專業(yè)背景，難以適應新時代審計工作的需要在開展大數據審計時，由于缺乏具備數據分析能力的專業(yè)人才，導致審計模型的構建與應用受到限制，影響了審計工作的質量與效率二是培訓體系不夠完善聯(lián)社對審計人員的培訓重視程度不夠，培訓體系不健全培訓內容與實際工作需求脫節(jié)，缺乏針對性與實用性培訓方式單一，主要以集中授課為主，缺乏實踐操作與案例分析等多樣化的培訓方式培訓頻率較低，無法滿足審計人員知識更新與技能提升的需求審計人員長期得不到系統(tǒng)有效的培訓，業(yè)務水平與專業(yè)能力難以提高，制約了審計工作的開展。

三是激勵機制不夠健全聯(lián)社對審計人員的激勵機制不完善，缺乏有效的績效考核與激勵措施審計人員的工作成果未能得到充分認可與獎勵，工作積極性不高在職業(yè)發(fā)展方面，審計人員晉升渠道不夠暢通，缺乏明確的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃與晉升標準，影響了審計人員的工作熱情與職業(yè)歸屬感由于激勵機制的缺失，導致優(yōu)秀審計人才流失，審計隊伍穩(wěn)定性受到影響三、精準施策，全力推進審計工作提升（一）優(yōu)化審計模型建設，提升審計效能一是科學構建審計模型深入開展業(yè)務調研，充分了解聯(lián)社各項業(yè)務的流程、特點與風險點結合監(jiān)管要求與業(yè)務需求，精準選取數據指標，確保數據的完整性、準確性與相關性運用先進的數據分析技術與算法，優(yōu)化模型設計，提高模型的準確性與有效性建立模型驗證機制，在模型上線前進行充分的測試與驗證，確保模型能夠真實反映業(yè)務情況，為審計工作提供可靠的數據分析支持二是提升數據質量水平加強數據治理，建立健全數據管理制度，規(guī)范數據錄入、存儲、傳輸等環(huán)節(jié)的操作流程明確數據標準，統(tǒng)一不同業(yè)務系統(tǒng)的數據格式與編碼規(guī)則，確保數據的一致性加強數據質量監(jiān)控，建立數據質量監(jiān)測指標體系，定期對數據質量進行評估與分析對發(fā)現的數據問題及時進行整改，確保為審計模型提供高質量的數據基礎。

通過數據質量的提升，提高審計模型分析結果的可靠性與可信度三是及時更新審計模型建立審計模型動態(tài)更新機制，密切關注金融業(yè)務發(fā)展動態(tài)、監(jiān)管政策變化以及新的風險特征定期對審計模型進行評估與優(yōu)化，根據實際情況調整模型的指標體系、算法規(guī)則等加強與業(yè)務部門的溝通協(xié)作，及時獲取業(yè)務變化信息，確保審計模型能夠及時跟進業(yè)務發(fā)展，有效識別新的風險點，保持審計模型的時效性與適應性二）強化審計整改落實，鞏固審計成果一是明確整改責任分工建立健全審計整改責任制度，明確各部門、各崗位在審計整改工作中的職責對于審計發(fā)現的問題，按照"誰主管、誰負責"的原則，將整改責任細化分解到具體部門與個人建立整改工作臺賬，詳細記錄整改問題、整改責任部門、責任人、整改措施、整改期限等信息，實行銷號管理加強對整改責任落實情況的監(jiān)督檢查，對整改不力的部門與個人進行嚴肅問責，確保整改責任落實到位二是制定有效整改措施針對審計發(fā)現的問題，深入分析問題產生的根源，制定具有針對性、可操作性的整改措施整改措施要明確具體的實施步驟、時間節(jié)點與責任人加強對整改措施的審核與論證，確保整改措施科學合理、切實可行在整改過程中，加強對整改措施執(zhí)行情況的跟蹤與監(jiān)督，及時發(fā)現并解決整改過程中出現的問題，確保整改措施能夠有效落實，取得預期的整改效果。

三是建立長效整改機制在完成審計整改任務后，及時總結整改經驗，將有效的整改措施固化為制度規(guī)范，形成長效機制加強對整改后業(yè)務流程、制度執(zhí)行情況的持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，定期開展整改"回頭看"，防止問題反彈將審計整改工作與日常管理相結合，通過完善內部控制、加強風險管理等措施，不斷提升聯(lián)社的整體管理水平，鞏固審計整改成果三）加強審計業(yè)務協(xié)同，促進融合發(fā)展一是完善溝通協(xié)作機制建立審計部門與業(yè)務部門之間常態(tài)化的溝通協(xié)作機制在審計項目開展前，審計部門要與業(yè)務部門充分溝通，了解業(yè)務工作情況、業(yè)務需求以及潛在風險點，明確審計目標與重點在審計過程中，加強與業(yè)務部門的協(xié)作配合，及時溝通審計發(fā)現的問題，聽取業(yè)務部門的意見與建議在審計整改階段，共同制定整改方案，協(xié)同推進整改工作通過加強溝通協(xié)作，提高審計工作的效率與質量，促進審計與業(yè)務的深度融合二是增進業(yè)務審計互信加強對審計人員的業(yè)務培訓，提高審計人員對金融業(yè)務的熟悉程度，使其能夠準確把握業(yè)務流程與風險點同時，加強對業(yè)務人員的審計知識培訓，增強業(yè)務人員對審計工作的理解與認識，消除業(yè)務部門對審計工作的誤解與抵觸情緒通過雙向培訓，增進審計人員與業(yè)務人員之間的相互信任與理解，營造良好的協(xié)同工作氛圍，促進審計與業(yè)務的協(xié)同發(fā)展。

三是推動協(xié)同創(chuàng)新發(fā)展鼓勵審計部門與業(yè)務部門在金融創(chuàng)新領域開展協(xié)同創(chuàng)新審計部門要積極參與業(yè)務創(chuàng)新的前期論證與風險評估，為業(yè)務創(chuàng)新提供合規(guī)支持與風險防控建議業(yè)務部門在開展創(chuàng)新業(yè)務時，要充分考慮審計要求與風險防控，主動與審計部門溝通協(xié)作雙方共同探索創(chuàng)新審計方法與業(yè)務管理模式，通過協(xié)同創(chuàng)新，既推動業(yè)務創(chuàng)新健康發(fā)展，又提升審計工作的適應性與有效性，實現審計與業(yè)務的相互促進、共同發(fā)展僅供參考。